※本記事は情報提供を目的としたものです。投資・税制については個人の状況が異なりますので、最終的な判断はご自身でお願いします。
「子どもの学費や自分の老後のために投資したいんだけど、iDeCoがいいのか、NISAがいいのか……」
こういう声をSNSでよく見かけます。私自身、NISAもiDeCoもやっていますが、現在は、完全にNISAを優先して投資をしています。今日は、その「なぜiDeCoではなくNISAにしたのか」という話を、できるだけわかりやすく書こうと思います。
結論を先に言うと、まずNISAの枠を満額埋め切ることを優先する方が多くの人に向いている。iDeCoはその後でいい、というのが私の考えです。
iDeCoとNISA、何が違うの？
まず基本のおさらいです。どちらも「運用益に税金がかからない」という大きなメリットがありますが、仕組みはかなり異なります。
NISA（新NISA）の特徴
新NISAは2024年から始まった制度で、年間360万円まで投資でき、運用益・配当金が非課税になります。いつでも引き出せて、非課税期間は無期限。つみたて投資枠（年120万円まで）と成長投資枠（年240万円まで）を組み合わせて使えます。
iDeCoの特徴
iDeCoは個人型確定拠出年金のことで、掛金が全額「所得控除」になる点が最大の強みです。運用益も非課税。会社員の場合、月々最大2.3万円（企業型DCがない場合）まで積み立てられます。ただし受け取りは原則60歳以降です。
パッと見ると両方お得に見えますが、iDeCoには知っておきたい注意点が2つあります
iDeCoの注意点① 60歳まで絶対に引き出せない
iDeCoの積立金は、原則60歳になるまで受け取ることができません。「老後のためのお金だから当然」と思うかもしれませんが、これは想像以上に重い制約です。
わが家もまだこどもが小さいので、向こう20年は、「子どもの教育費」「住宅ローンの繰り上げ返済」「車の買い替え」など、大きな額のお金が必要になる場面が、これからいくつもある予定です。
そういうライフイベントが集中する年代に、お金を完全にロックしてしまうのはリスクがあると思っています。
NISAなら、もし急な出費があっても売却して現金化できます。「いざとなれば動かせるお金」というのは、子育て中の世帯にとってかなり重要な安心感です。
iDeCoの注意点② 税金が「なくなる」のではなく「先送り」になる
これがiDeCoを語るうえで一番見落とされやすいポイントだと思います。
iDeCoは掛金が所得控除になるので「今年の税金が減る」のは本当です。でも、60歳以降に積立金を受け取るとき、その受取額に税金がかかります。「退職所得」または「雑所得」として課税されるのです。
つまり、今の節税分がまるごと得になるわけではなく、「今払う税金を60歳以降に先送りしているだけ」という側面があるのです。
もちろん現役時代に高い税率で払うより、退職後に低い税率で払うほうが得になるケースもあります。でもそれは「退職後の収入が少ない」という前提での話。共働きで、退職後も収入がある見込みの人や、退職金が別途ある人は、受取時の税負担が思ったより大きくなる可能性もあります。
さらに、退職所得控除の見直しについて議論が続いているので、「将来のルールが今と同じとは限らない」という不確実性もあります。
NISAは運用益も引き出しも、いっさい課税されません。「税金が完全に免除される」NISAと、「税金が先送りになる」iDeCoは、似て非なる制度だということです。
iDeCoが悪いというわけではなく、新NISAが神制度過ぎちゃって、iDeCoが霞んでしまった…
じゃあiDeCoはまったく意味がないの？
そうは言いません。iDeCoが特に効果的なのは、次のようなケースです。
- 現役時代の税率が高い（年収が高い）ほど、所得控除の恩恵が大きい
- 退職後は収入がほぼなく、低い税率で受け取れる見込みがある
- NISAの年間枠をすでに使い切っており、さらに積立の余力がある
ただし、これらの条件に当てはまらない場合、iDeCoのメリットは思ったほど大きくないことがあります。
「節税制度だから得に決まっている」という思い込みは、一度立ち止まって確認する価値があります。
iDeCoが悪いんじゃなくて、使いこなす条件が難しいから「まずはNISA」っていうだけです
夏ボーナスの運用、私がNISAを優先する理由
以上をふまえて、私がボーナスの運用でNISAを優先している理由をまとめます。
- いつでも引き出せる柔軟さがある（子育て世代には大事）
- 運用益・売却益に税金がかからない（受取時の課税も一切なし）
- 年間360万円の枠を使い切れていない段階では、まずここを優先するのが基本
- 仕組みがシンプルで、管理が楽
特に、ボーナスを一気に投資に回したいときは、つみたて投資枠だけでなく「成長投資枠（年240万円まで）」も使えるので、ボーナスのまとまった金額をスポット投資するのに向いています。
iDeCoを否定しているわけではありません。でも、「iDeCoとNISAどちらか悩むなら、まずNISAの枠を使い切ることを優先する」というのが、多くの共働き家庭にとっての正解だと私は思っています。
げんまいちゃ家ではiDeCo、NISA、貯金の三本柱
まだ旧制度だった頃のNISAとiDeCoを両方半々に近い比率でやっていましたが、新NISAになって以降は、毎月、以下の通りに積立投資をやっています。
最低掛金の5千円だけ入れている
旧NISAだった頃は、iDeCoに最大掛金の2.3万円を入れていましたが、掛金を変更して、今は最低金額だけ入れるようにしています（拠出停止まではしていません）
わが家のメイン投資枠。家族の将来のためのお金は、基本全額こちらで投資信託買ってます
毎月、自動で投資信託を買う設定にしておけば手間いらず！（楽天証券）
将来のためのお金の中でも、「車の買い替え」などの10年以内に発生しそうなイベントのために一部は貯金にしています
まとめ
iDeCoとNISAの違いを、あらためて整理します。
- iDeCoは「今の税金を減らせる」けれど、受取時に課税される＝税の先送り
- iDeCoは60歳まで引き出せない＝資金が長期間ロックされる
- NISAは運用益も引き出しも非課税、いつでも換金できる柔軟さがある
ボーナスシーズンに「老後のためにiDeCoを始めようかな」と思ったとき、この2点だけは思い出してみてください。焦って始めるより、仕組みを理解したうえで選ぶほうが、長い目で見てずっと大切です。
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